مصلحة الضرائب تعلن عن تغييرات جديدة ستؤثر على هذه الفئة
ترجمة: فرح صفي الدين – تعمل مصلحة الضرائب (IRS) حاليًا على تغيير القواعد الخاصة بـ”مساهمات التعويضات” Catch-up contributions التي يقوم الأمريكيين بإيداعها في حسابات المعاش التقاعدي، والتي ستكون سارية حتى عام 2025.
وبحسب شبكة FOX BUSINESS الإخبارية، فقد أعلنت مصلحة الضرائب الجمعة الماضية عن أنها بصدد السماح بفترة انتقالية حتى عام 2026، لتطبيق أحد المتطلبات الجديدة لبرامج التقاعد والمتمثل في معاملة “المساهمات الإضافية” لأصحاب الدخل المرتفع المشاركون في برنامج 401(k) أو خطة تقاعد مماثلة على أنها “مساهمات مخصومة الضريبة” After-tax Roth contributions.
وهذا التغيير سيؤخر تنفيذ القاعدة التي أقرها الكونغرس العام الماضي كجزء من “قانون المعاش التقاعدي” Secure 2.0، والذي أضاف حدًا خاصًا “للمساهمة الإضافية” للموظفين الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا بدءًا من عام 2025.
وكان الأمريكيون ذوو الخمسين عامًا فأكثر في السابق، قادرين على سداد مبالغ تعويضية لإضافة المزيد من الأموال لحسابات التقاعد الخاصة بهم، والتي تفوق حد المساهمة المقررة. فمثلًا، يمكن للمدخرين المؤهلين إيداع مساهمة تعويضية بنحو 7500 دولار في حسابات التقاعد بعد الوصول للحد الأقصى المسموح به للمساهمة في 2023 (22500 دولار).
وبموجب قانون Secure 2.0، وهو جزء من حزمة الاعتمادات التي أقرها الكونغرس في ديسمبر 2022، ستتطلب قاعدة “المساهمة الإضافية” الجديدة من ذوي الدخل المرتفع إيداع مثل تلك المساهمات في “حسابات روث الخاضعة لخصم الضرائب”.
وهذه السياسة تنطبق على الأفراد الذين كسبوا 145 ألف دولار فأكثر من صاحب عمل واحد خلال العام السابق، وكذلك على ودائع “المساهمات الإضافية” في حسابات التقاعد 401 (k) أو 403 (B) أو 457 (B).
وهذا يعني أن أصحاب الدخل المرتفع لن يحصلوا على نفس الإعفاء الضريبي الذي كانوا يتمتعون به سابقًا بعد تنفيذ تغييراتSecure 2.0 ، إذ لن يُسمح لهم بإيداع مساهمات غير مخصومة الضرائب، وبالتالي سيقل دخلهم الخاضع للضريبة.
وفي الوقت نفسه ستسمح الفترة الانتقالية التي منحتها مصلحة الضرائب للمدخرين، بمواصلة سداد مساهمات قبل خصم الضرائب حتى عام 2025، بينما تقوم هي بالتغييرات المقرر تنفيذها. علاوة على ذلك، فبإمكان المشاركين في برامج التقاعد والذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق الاستمرار بتقديم “مساهمات تعويضية” بعد 2023، بغض النظر عن مستوى دخلهم.
وبحسب تصريحات الوكالة: “ستساعد الفترة الانتقالية الإدارية دافعي الضرائب على الانتقال بسلاسة لمتطلبات المساهمة الإضافية الخاضعة لقواعد “حسابات روث”، فهي مصممة لتسهيل الامتثال لهذا المطلب”.
جديرُ بالذكر، أن وزارة الخزانة ومصلحة الضرائب قد أشارتا إلى أنهما تخططان لإصدار المزيد من التوجيهات بهدف مساعدة دافعي الضرائب على فهم جوانب قانون Secure 2.0 وأنهما قد أعلنتا عن استفتاء للرأي العام حول هذا الموضوع حتى 24 أكتوبر 2023.
